Trenutačna tečajna lista
Trenutačno su tečajevi koje Banka iskazuje na Tečajnoj listi (TL) iskazani izravnom metodom u kojoj je kuna (HRK) varijabilna valuta, a ostale valute su bazna valuta. Osnovica za izračun prikaza na Tečajnoj listi jest strana valuta, a protuvrijednost se iskazuje u kunama uz računsku operaciju množenja. Slijedom navedenog, iskazani kupovni tečaj manji je od prodajnoga.
Primjer: Na Tečajnoj listi prikazan je kupovni tečaj za euro (EUR) 7,475 i prodajni tečaj za euro 7,575.
1. Banka kupuje eure od klijenta i prodaje mu kune
Prilikom te transakcije primjenjuje se kupovni tečaj, što znači da Banka kupuje od klijenta eure (bazna valuta), a klijentu prodaje kune (varijabilna valuta).
Banka od klijenta kupuje 10.000 EUR i prodaje klijentu 74.750 HRK (umnožak 10.000 EUR i kupovnog tečaja 7,475).
2. Banka prodaje eure klijentu i kupuje kune od klijenta
Prilikom te transakcije primjenjuje se prodajni tečaj, što znači da Banka prodaje klijentu eure (bazna valuta), a od klijenta kupuje kune.
Banka klijentu prodaje 10.000 EUR i kupuje od klijenta 75.750 HRK (umnožak 10.000 EUR i tečaja 7,575).
U oba primjera protuvrijednost u kunama dobiva se množenjem iznosa u stranoj valuti i tečaja.
Tečajna lista nakon uvođenja eura
Nakon što 1. 1. 2023. euro postane službena valuta u Republici Hrvatskoj, Banka će tečajeve iskazivati neizravnom metodom u kojoj je euro (EUR) bazna valuta, a ostale valute su varijabilna valuta. Osnovica za izračun prikaza na Tečajnoj listi bit će euro (EUR), a protuvrijednost će se iskazivati u ostalim valutama uz računsku operaciju dijeljenja. Slijedom navedenog, suprotno od sadašnjeg prikaza, iskazani kupovni tečaj bit će veći od prodajnog.
Primjer: Na Tečajnoj listi prikazan je kupovni tečaj za američki dolar (USD) 0,99 i prodajni tečaj za američki dolar 0,97
1. Banka kupuje američke dolare od klijenta i prodaje mu eure
Prilikom te transakcije primjenjuje se kupovni tečaj, što znači da Banka prodaje klijentu eure (bazna valuta), a kupuje od klijenta američke dolare (varijabilna valuta).
Kako Banka od klijenta kupuje valutu USD, primjenjuje se kupovni tečaj 0,99 te računska operacija više nije množenje, nego dijeljenje.
Banka kupuje 10.000 USD, a klijentu prodaje 10.101 EUR. Računska operacija izračuna jest: 10.000 USD podijeljeno s 0,99 = 10.101 EUR.
2. Banka prodaje američke dolare klijentu i kupuje od klijenta eure
Prilikom te transakcije primjenjuje se prodajni tečaj, što znači da Banka kupuje od klijenta eure (bazna valuta), a prodaje klijentu američke dolare (varijabilna valuta).
Kako Banka klijentu prodaje valutu USD, primjenjuje se prodajni tečaj 0,97.
Banka prodaje 10.000 USD klijentu, a kupuje od klijenta 10.307 EUR. Računska operacija izračuna jest dijeljenje: 10.000 USD podijeljeno s 0,97 = 10.307 EUR.
Osnovna je računska operacija nakon uvođenja eura kod kupnje ili prodaje varijabilne valute dijeljenje.
ENG
